こんにちは。
マネーリテラシー講師の芹沢慎一です。
今回は、私が地方の中堅食品メーカーでお手伝いした「資金繰り改善」の裏側をお話しします。
「売れているのに、なぜかお金が足りない…」
きっかけは、決算が黒字なのに常に借入金の残高が膨らんでいる——そんな相談でした。
売上は過去最高を記録しているのに、資金繰り表はいつも火の車。
詳しく話を聞くと、
- 売掛金回収サイト：90日
- 仕入れ支払いサイト：30日
という大きなズレが。
売上が伸びるほど、先に支払う現金も増え、まるで給水ポンプを全開にしてもタンクが空っぽのまま…そんな状態でした。
最初にやったこと——「現金の流れを地図にする」
私はまず、過去6か月分の入出金を日単位で可視化しました。
すると、月末の支払い集中日には現預金が底をつき、そこから資金ショートを避けるために短期借入を繰り返していることが判明。
また、売掛金の大口先3社の入金遅延が慢性化しており、金額にして毎月数千万円が“宙ぶらりん”状態でした。
導入した3つの改善策
- 回収条件の交渉：主要取引先と支払い条件を見直し、サイトを最大15日短縮
- 在庫回転率の改善：売れ筋と滞留品を分け、在庫日数を平均45日から30日に短縮
- 資金繰りカレンダーの共有：営業・経理・購買が同じ資金繰り表を見ながら仕入れ量と販促計画を調整
特に効果があったのは、営業担当が「契約時から入金条件を意識する」ようになったこと。
それまで“売上だけを追う”営業スタイルが、“利益と現金の両立”へと変わっていきました。
現場の変化——「数字が会話のきっかけになる」
導入から4か月後、短期借入の残高は前年同月比で35％減少。
月末の“資金繰り会議”は、以前のような重苦しい空気ではなく、
「来月の販促は資金的に余裕あり」
「この取引先、条件もう少し詰められそうだね」
と、前向きな話題が増えました。
経理部長が笑いながらこう言ったのを覚えています。
「やっと“借金するための会議”じゃなくなりましたよ」
最後に
資金繰りは、会社の血流のようなものです。
止まれば、黒字でも倒れてしまう。
今回の改善は単なるテクニックではなく、
「お金の流れを全員で意識する文化」を根づかせることが一番の成果でした。
プロジェクト最終日、社長がふと漏らした一言があります。
「これで夜眠れるようになったよ」
その笑顔を見た瞬間、この仕事をやっていて良かったと心から思いました。
ここまで読んでいただき、ありがとうございます。
それではまた次回！ #慎一のマネー講座 もよろしくお願いします。
